Zakup roweru na firmę to coraz częstszy temat, zwłaszcza w dobie rosnącej popularności transportu ekologicznego.
Czy rzeczywiście możesz wrzucić rower w koszty uzyskania przychodu? Czy przysługuje Ci pełne odliczenie VAT? A jak wygląda sytuacja z rowerem elektrycznym? Odpowiadamy na wszystkie te pytania z punktu widzenia właściciela firmy.
Czy mogę kupić rower na firmę?
Rower można kupić na firmę, o ile ma on związek z prowadzoną działalnością gospodarczą. Zakup powinien być uzasadniony ekonomicznie i wykorzystywany w celach firmowych. Mogą to być dojazdy na spotkania z klientami, dostawy w mieście czy poruszania się między oddziałami. Ważne jest, aby udokumentować, że rower faktycznie służy do celów służbowych, a nie prywatnych.
Czy rower jest kosztem uzyskania przychodu?
Rower może być kosztem uzyskania przychodu, ale nie zawsze. Musisz odpowiedzieć sobie na pytanie, czy jego użycie ma realny związek z osiąganiem przychodów? Dla kuriera, doradcy czy freelancera poruszającego się po mieście – to uzasadnione. Dla księgowego pracującego zdalnie – już mniej. Jeśli fiskus uzna, że rower służy głównie prywatnie, może zakwestionować zaliczenie go do kosztów firmowych.
Jak zaksięgować rower na firmę?
Rower zaliczany jest do środków trwałych, jeśli jego wartość przekracza 10 000 zł brutto. W takim przypadku należy wprowadzić go do ewidencji środków trwałych i amortyzować przez określony czas (najczęściej 5 lat – dla pojazdów). Ta zasada dotyczy również rowerów elektrycznych. Rower o niższej wartości można zaksięgować jednorazowo jako koszt uzyskania przychodu.
Czy można odliczyć VAT od roweru?
Jeśli jesteś czynnym podatnikiem VAT i kupujesz rower na firmę, masz prawo do odliczenia VAT. Może to mieć miejsce tylko wtedy, gdy wykorzystujesz rower wyłącznie w działalności gospodarczej. W praktyce często urząd skarbowy uznaje, że rower może być używany również prywatnie. Dlatego też przysługuje tylko 50% odliczenia VAT, tak samo jak w przypadku samochodów osobowych. 100% VAT można odliczyć tylko, gdy wykażesz, że rower nie jest wykorzystywany w celach prywatnych, np. poprzez prowadzenie ewidencji przebiegu czy odpowiednie regulaminy firmowe.
Rower elektryczny na firmę – czy warto?
Zakup roweru elektrycznego na firmę może być atrakcyjnym rozwiązaniem – szczególnie w miastach, gdzie korki i brak parkingów to codzienność. Wysoka cena zakupu (często powyżej 10 tys. zł) kwalifikuje go jako środek trwały, co oznacza amortyzację. Taki rower może też ułatwić uzasadnienie zakupu jako biznesowego narzędzia – np. w firmach kurierskich, dostawczych czy technicznych.
Czy rower można wrzucić w koszty uzyskania przychodu?
Można, ale warto mieć świadomość ryzyka. Rower powinien być faktycznie wykorzystywany w działalności gospodarczej. Dobrym krokiem jest przygotowanie wewnętrznej polityki używania roweru firmowego, ewidencjonowanie tras lub wykorzystywanie go tylko w godzinach pracy. Im lepiej udokumentujesz cel służbowy, tym bezpieczniej dla Ciebie.
Podsumowanie: Czy rower na firmę się opłaca?
Jeśli rower faktycznie służy Ci w pracy – warto rozważyć jego zakup na firmę. Możesz go ująć jako koszt uzyskania przychodu, częściowo odliczyć VAT, a przy wyższych kwotach wprowadzić do ewidencji środków trwałych. Kluczem jest dobre udokumentowanie i racjonalne uzasadnienie. Dzięki temu zyskujesz nie tylko korzyści podatkowe, ale też inwestujesz w zdrowie i ekologię.
Checklista
✅ Czy mogę kupić rower na firmę?
✔ Tak, jeśli rower będzie wykorzystywany w działalności gospodarczej (np. do dojazdu do klientów, rozwożenia towarów, inspekcji terenowych).
✔ Cel zakupu musi być racjonalnie uzasadniony i zgodny z profilem działalności.
✅ Czy mogę wrzucić rower w koszty uzyskania przychodu?
✔ Tak – na podstawie art. 22 ust. 1 ustawy o PIT – jeśli rower pomaga osiągać przychód lub zabezpiecza źródło dochodu.
✔ Upewnij się, że masz fakturę VAT i dokumentację potwierdzającą związek z działalnością.
✔ Przy cenie poniżej 10 000 zł brutto – jednorazowy koszt.
✔ Powyżej 10 000 zł – środek trwały i amortyzacja.
✅ Czy muszę prowadzić ewidencję?
✔ Tak, jeśli rower to środek trwały – wprowadź go do ewidencji środków trwałych i amortyzuj (najczęściej 20% rocznie).
✔ Pamiętaj o uzasadnieniu firmowego wykorzystania – szczególnie, jeśli używasz go również prywatnie.
✅ Czy mogę odliczyć VAT od roweru?
✔ Tak, na podstawie art. 86 ust. 1 ustawy o VAT – jeśli rower służy czynnościom opodatkowanym.
✔ 50% VAT – gdy rower jest używany również prywatnie (tak jak w przypadku aut).
✔ 100% VAT – tylko przy pełnym firmowym użyciu i dodatkowych obowiązkach (np. ewidencja przebiegu, wewnętrzny regulamin użytkowania, brak użytku prywatnego).
✔ Analogicznie jak w art. 86a ustawy o VAT (stosowany przez analogię do rowerów).
✅ Co jeszcze warto mieć dla bezpieczeństwa?
✔ Dowód zakupu – faktura na dane firmowe.
✔ Opis, jak rower jest wykorzystywany w działalności.
✔ Regulamin lub zasady użytkowania (jeśli w firmie więcej osób).
✔ Ewentualnie ewidencja tras/przebiegów.
✅ Jak zaksięgować rower w księgowości?
✔ Rower do 10 000 zł brutto – bez środków trwałych, wrzucasz od razu w koszty.
✔ Powyżej 10 000 zł – ewidencja, amortyzacja, konta księgowe jak dla sprzętu transportowego.
✔ Można przypisać KŚT grupa 7, podgrupa 74 („Pozostały sprzęt transportowy”).
